IRP 7천만 원을 10년 연금으로 받으면 세금은 얼마인가

IRP 7천만 원을 10년 균등(연 700만 원)으로 받으면 세금은 돈의 출처에 따라 약 162만 원에서 385만 원까지 갈립니다. 퇴직금에서 온 이연퇴직소득은 퇴직소득세율 3%를 가정하면 약 162만 원, 세액공제를 받은 납입금과 운용수익은 60세 전에 시작하면 385만 원입니다. 모두 지방소득세를 포함한 추정입니다.

핵심 요약

• 7천만 원이 전부 세액공제분·운용수익이고 70세 전에 10년 동안 받으면 연 700만 원에 5.5%가 붙어 연 38만 5천 원, 10년 합계 385만 원입니다.
• 7천만 원이 전부 퇴직금에서 이전된 이연퇴직소득이면 세율은 “이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득 × 70%“이고, 퇴직소득세율 3%를 가정하면 10년 합계가 약 162만 원입니다.
• 세액공제를 받지 않고 낸 원금은 국세청 표에서 과세제외로 분류되므로 7천만 원 전체에 세율을 곱하면 세금이 과대 계산됩니다.
• 같은 돈을 연금이 아닌 일시금(연금외수령)으로 찾으면 세액공제분·운용수익은 기타소득 15%(지방소득세 포함 시 16.5%)가 적용되어 이 글의 가정에서 약 1,155만 원이 됩니다.

이 글이 계산하는 범위와 전제

제목의 질문은 “IRP 잔액 7천만 원”이라는 숫자 하나로 답이 정해지지 않습니다. 세금이 돈의 출처마다 다르게 붙기 때문입니다. 그래서 출처별로 나눠 계산하고, 마지막에 섞인 경우를 예시로 보여 드립니다. 아래 전제를 모든 계산에 공통으로 둡니다.

전제	값	비고
계좌 종류	개인형 퇴직연금(IRP)	연금저축은 별도 계좌이며 이 글에서 합산하지 않음
연금 개시 시 잔액	70,000,000원	수령 중 운용수익은 0으로 가정(실제로는 잔액이 늘거나 줄어 세금도 달라짐)
수령 방식	10년 균등, 연 7,000,000원	월 약 583,333원
적용 시기	2026년 1월 1일 이후 연금수령분	이연퇴직소득 감면율과 종신형 세율이 이 날짜 기준으로 바뀜
세율 표시	지방소득세 포함	국세청 안내의 3.3~5.5%는 지방소득세 포함 값임. 소득세 5%·4%·3%에 10%를 더한 값과 같음
제외한 것	건강보험료, 다른 소득과의 합산 종합과세, 연금수령한도	확인한 자료에 없거나 개인별로 달라 계산하지 않음

이 글의 금액은 “연금소득세와 지방소득세”만 뺀 부분 계산입니다. 건강보험료나 다른 소득 때문에 늘어나는 세금이 빠져 있으므로 이 금액을 최종 실수령액이라고 부를 수 없습니다.

같은 7천만 원인데 왜 세금이 달라지나요?

IRP 계좌 안의 돈은 크게 세 종류로 나뉘고, 국세청 원천징수 표는 이를 소득의 원천별로 다르게 과세합니다. 국세청 공적연금소득 원천징수 안내의 표를 기준으로 정리하면 다음과 같습니다.

돈의 출처	연금으로 받을 때	연금 외로 찾을 때	이 글의 처리
이연퇴직소득(퇴직금을 IRP로 옮긴 돈)	연금소득, 분리과세, 연금외수령 세율의 70%(60%, 50%)	퇴직소득, 이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득	가정한 세율로 계산
세액공제를 받은 납입금과 운용수익	연금소득, 나이에 따라 5%·4%·3%(지방소득세 포함 5.5%·4.4%·3.3%)	기타소득, 분리과세 15%	나이별로 계산
세액공제를 받지 않은 납입금	과세제외	과세제외	세금 0원으로 처리

세 번째 줄이 중요합니다. 세액공제를 받지 않고 낸 원금은 표에서 “과세제외”로 되어 있어, 연금으로 받든 일시금으로 받든 그 부분에는 연금소득세가 붙지 않는 것으로 읽힙니다. 반대로 세액공제를 받았다면 그 혜택을 나중에 세금으로 돌려주는 구조입니다. 납입 때의 공제는 국세청 연금소득 과세 안내에 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하 15%, 초과 12%(지방소득세 포함 16.5%, 13.2%)로 나와 있습니다.

본인 계좌의 7천만 원이 세 종류에 각각 얼마씩인지는 이 글에서 알 수 없습니다. 금융회사 앱의 연금계좌 내역이나 고객센터에서 확인해야 하고, 이 확인이 이 글의 계산을 쓰기 위한 첫 단계입니다.

7천만 원이 전부 퇴직금에서 온 돈이면 세금은 얼마인가요?

퇴직금을 IRP로 옮겨 세금을 미룬 돈은 연금으로 받을 때 퇴직소득세의 일부만 냅니다. 국세청 표의 공식은 다음과 같습니다.

연금소득 원천징수세율 = (이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득) × 70%

70%는 연금실제수령연차가 10년 이하일 때이고, 국세청 표에는 연금실제수령연차 10년 초과 20년 이하 시 60%, 20년 초과 시 50%를 적용한다고 되어 있습니다. 이 감면은 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터 적용된다고 표에 적혀 있습니다.

문제는 “이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득”, 즉 퇴직할 때 계산된 퇴직소득세율을 이 글이 알 수 없다는 점입니다. 이 비율은 퇴직금 액수와 근속연수에 따라 달라지고, 계산에 필요한 근속연수공제표나 환산급여공제표는 이 글이 확인한 자료에 없습니다. 그래서 퇴직소득세율을 3%, 5%, 8%, 10%로 가정해 표로 만들었습니다. 실제 비율은 퇴직금을 이전할 때 금융회사가 관리하는 이연퇴직소득세 금액으로 확인할 수 있습니다.

계산식은 한 줄씩 다음과 같습니다. 퇴직소득세율 5% 가정의 경우입니다.

1. 연금 개시 후 세율 = 5% × 70% = 3.5%
2. 연 수령액 = 70,000,000원 ÷ 10년 = 7,000,000원
3. 연 소득세 = 7,000,000원 × 3.5% = 245,000원
4. 10년 합계(소득세) = 245,000원 × 10년 = 2,450,000원
5. 지방소득세를 소득세의 10%로 가정해 더하면 2,450,000원 × 1.1 = 2,695,000원

가정한 퇴직소득세율	연금 시 세율(×70%)	연 소득세	10년 소득세 합계	지방소득세 가산 시 합계
3%	2.1%	147,000원	1,470,000원	1,617,000원
5%	3.5%	245,000원	2,450,000원	2,695,000원
8%	5.6%	392,000원	3,920,000원	4,312,000원
10%	7.0%	490,000원	4,900,000원	5,390,000원

지방소득세 10% 가산은 국세청 안내에서 사적연금 세율이 5%일 때 5.5%로 표시되는 관계에서 가져온 가정입니다. 이연퇴직소득 연금수령분에도 같은 방식으로 붙는지는 확인한 자료에 직접 적혀 있지 않으므로, 실제 원천징수 명세서로 확인해야 합니다.

연금수령연차가 이미 쌓여 있으면 결과가 달라집니다. 같은 퇴직금 유래분이라도 연금실제수령연차가 11년차 이상으로 넘어가면 70%가 아니라 60%가 적용됩니다. 이 글이 확인한 자료에는 연차를 몇 년차부터 세는지에 대한 정의가 없으므로, 이미 다른 계좌에서 연금을 받아 본 적이 있다면 금융회사에 연차 기준을 물어봐야 합니다.

7천만 원이 세액공제분과 운용수익이면 세금은 얼마인가요?

세액공제를 받은 납입금과 그 운용수익을 연금으로 받으면 나이에 따라 원천징수세율이 정해집니다. 국세청 안내의 표는 연금소득자의 나이 70세 미만 5%, 70세 이상 80세 미만 4%, 80세 이상 3%이고, 국세청 연금소득세 안내는 지방소득세를 포함해 3.3~5.5%라고 정리합니다. 계산에는 지방소득세 포함 값을 씁니다.

수령 나이대	소득세율	지방소득세 포함	연 700만 원에 대한 연 세금
70세 미만	5%	5.5%	385,000원
70세 이상 80세 미만	4%	4.4%	308,000원
80세 이상	3%	3.3%	231,000원

수령을 언제 시작하느냐에 따라 10년 동안 걸치는 나이대가 달라집니다. 해마다 그 해의 나이로 세율이 결정된다고 단순화해 계산한 결과입니다.

수령 시작 나이	수령 기간	구간별 계산	10년 합계	평균 세율
55세	55~64세	10년 × 385,000원	3,850,000원	5.5%
60세	60~69세	10년 × 385,000원	3,850,000원	5.5%
65세	65~74세	5년 × 385,000원 + 5년 × 308,000원	3,465,000원	4.95%
70세	70~79세	10년 × 308,000원	3,080,000원	4.4%
75세	75~84세	5년 × 308,000원 + 5년 × 231,000원	2,695,000원	3.85%

60세에 시작하면 3,850,000원, 75세에 시작하면 2,695,000원으로 115만 5천 원 차이가 납니다. 다만 수령 시작을 늦춘다고 이 차이가 곧바로 이득은 아닙니다. 늦게 받는 동안의 생활비, 다른 소득, 건강보험료 영향이 이 글의 계산에 들어 있지 않기 때문입니다. 특정 수령 시점이 유리하다는 뜻이 아니라 세율 구간이 이렇게 나뉜다는 비교입니다.

여기서 흔한 오해가 하나 있습니다. 7천만 원 전체에 5.5%를 곱한 385만 원은 그 7천만 원이 모두 과세 대상일 때의 상한 쪽 계산입니다. 세액공제를 받지 않은 원금이 섞여 있으면 그만큼 과세 대상이 줄어듭니다. 예를 들어 7천만 원 중 2천만 원이 공제를 받지 않은 원금이라면 과세 대상은 5천만 원이고, 60세 시작 기준 세금은 50,000,000원 × 5.5% = 2,750,000원입니다. 반대로 매년 공제를 받으며 쌓은 계좌라면 385만 원에 가깝습니다.

퇴직금 유래분과 공제분이 섞여 있으면 어떻게 계산하나요?

실제 계좌는 두 가지가 섞여 있는 경우가 많습니다. 아래는 직접 만든 가정 예시이며 실제 조사 결과가 아닙니다.

가정: 7천만 원 중 4천만 원은 이연퇴직소득(퇴직소득세율 5%), 3천만 원은 세액공제분과 운용수익이고, 60세에 시작해 10년 균등 수령합니다. 연 수령액 700만 원을 두 출처가 비율대로 나눠 가정합니다.

1. 퇴직금 유래분 연 수령액 = 40,000,000원 ÷ 10년 = 4,000,000원
2. 퇴직금 유래분 세율 = 5% × 70% = 3.5%, 연 세금 = 4,000,000원 × 3.5% = 140,000원
3. 공제분 연 수령액 = 30,000,000원 ÷ 10년 = 3,000,000원
4. 공제분 세율 = 5.5%(지방소득세 포함), 연 세금 = 3,000,000원 × 5.5% = 165,000원
5. 퇴직금 유래분에 지방소득세 10%를 가정해 더하면 140,000원 × 1.1 = 154,000원
6. 연 합계 = 154,000원 + 165,000원 = 319,000원, 10년 합계 = 3,190,000원

구분	조건	계산식	10년 금액
퇴직금 유래분 4천만 원	퇴직소득세율 5% 가정	40,000,000원 × 5% × 70% × 1.1	1,540,000원
공제분·운용수익 3천만 원	70세 미만	30,000,000원 × 5.5%	1,650,000원
합계			3,190,000원

이 예시에서 유효세율은 3,190,000원 ÷ 70,000,000원 = 약 4.56%입니다. 본인의 구성비를 넣으면 이 값은 이연퇴직소득 비중이 클수록 낮아지고, 퇴직소득세율이 높을수록 올라갑니다.

일시금으로 한꺼번에 찾으면 세금이 얼마나 달라지나요?

연금 개시 요건을 채우지 않고 중도에 찾거나 연금 외 방식으로 인출하면 세금 구조가 바뀝니다. 국세청 표에서 연금외수령은 이연퇴직소득이 퇴직소득 분류과세로 연금외수령세율(이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득)을 그대로 적용받고, 세액공제분과 운용수익은 기타소득으로 분리과세 15%를 적용받습니다. 의료 목적 등 부득이한 사유로 연금 외 수령하는 경우는 연금소득으로 과세한다는 주석이 달려 있습니다.

7천만 원 전액을 같은 방식으로 찾는다고 가정해 비교합니다. 지방소득세는 같은 방식으로 10%를 더했습니다.

돈의 출처	연금 10년 수령	연금 외 일괄 인출	차이
전액 퇴직금 유래(퇴직소득세율 5% 가정)	2,695,000원	70,000,000원 × 5% × 1.1 = 3,850,000원	1,155,000원
전액 세액공제분·운용수익(60세 시작)	3,850,000원	70,000,000원 × 15% × 1.1 = 11,550,000원	7,700,000원
섞인 예시(퇴직금 4천만 + 공제분 3천만)	3,190,000원	2,200,000원 + 4,950,000원 = 7,150,000원	3,960,000원

계산 근거를 풀어 쓰면, 섞인 예시의 일괄 인출은 40,000,000원 × 5% × 1.1 = 2,200,000원과 30,000,000원 × 15% × 1.1 = 4,950,000원을 더한 값입니다. 퇴직금 유래분은 연금으로 받으면 70%만 내기 때문에 차이가 30%에 그치지만, 공제분은 15%대 세율에서 3~5%대로 내려가므로 차이가 훨씬 큽니다.

다만 “연금으로 나눠 받으면 세금이 줄어든다”는 결과는 연금 수령 요건을 채웠을 때의 이야기입니다. 이 글은 연금 개시 가능 나이와 최소 가입기간 요건을 확인한 자료가 없으므로, 요건 충족 여부와 연간 인출 한도는 금융회사나 국세청에 확인해야 합니다. 이 비교는 수령 방식을 권유하는 것이 아니라 세율 구조를 보여 주는 계산입니다.

연 1,500만 원 기준은 이 사례에 해당하나요?

국세청 안내는 사적연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세와 분리과세(16.5%) 중 선택한다고 정리합니다. 원천징수 표의 주석에 따르면 이 1,500만 원 판단에 포함되는 것은 이연퇴직소득 연금수령분이 아닌 연금소득(세액공제분과 운용수익)입니다.

이 글의 가정은 연 700만 원이므로 1,500만 원에 못 미칩니다. 섞인 예시에서도 과세 대상으로 세는 공제분 수령액은 연 300만 원입니다. 따라서 원천징수로 끝나는 구조이고 선택과세를 따질 필요가 없습니다.

기준이 문제가 되는 경우는 다음과 같습니다.

• 연금저축 같은 다른 사적연금을 함께 받아 세액공제분·운용수익 연금소득이 합쳐서 연 1,500만 원을 넘는 경우
• 10년이 아니라 3~4년에 몰아서 받아 연 수령액이 커지는 경우

이때는 합산한 금액으로 다시 따져야 하며, 선택과세의 유불리는 다른 소득에 따라 달라집니다.

연금을 받기 시작하면 건강보험은 어떻게 되나요?

피부양자 소득 기준 확인 방법을 따로 확인하세요.

이 글이 확인한 범위에서는 사적연금(IRP 연금수령분)이 건강보험 소득으로 어떻게 반영되는지, 피부양자 탈락의 금액 기준이 얼마인지는 알 수 없습니다. 기준 금액이 해마다 바뀐다고 안내되어 있어, 예전에 들은 숫자를 쓰면 틀릴 수 있습니다. 배우자나 자녀의 피부양자인 분이라면 연금 수령을 시작하기 전에 공단에 소득 기준을 조회하는 것이 먼저입니다. 이 비용은 이 글의 연금소득세 계산에 포함되어 있지 않습니다.

이 계산이 맞지 않는 경우는 언제인가요?

아래 중 하나라도 해당하면 이 글의 숫자와 실제 원천징수액이 달라집니다.

• 수령 중에도 운용 수익이나 손실이 생기는 경우: 잔액이 7천만 원으로 고정된다는 가정이 깨집니다. 수익이 나면 과세 대상이 늘고, 손실이 나면 줄어듭니다.
• 연금수령한도가 연 700만 원보다 작거나 큰 경우: 한도의 산정 방식은 확인한 자료에 없습니다. 한도를 넘겨 찾은 금액은 연금 외 수령으로 취급될 수 있으므로 금융회사에서 연간 한도를 확인해야 합니다.
• 퇴직소득세율이 가정과 다른 경우: 퇴직금 유래분의 세금은 이 비율에 거의 비례합니다. 실제 비율은 이 글의 3~10% 범위를 벗어날 수도 있습니다.
• 연금실제수령연차가 이미 쌓여 있는 경우: 11년차 이상이면 70%가 아니라 60%, 21년차 이상이면 50%가 적용됩니다.
• 세액공제를 받지 않은 원금이 섞여 있는 경우: 그 부분은 과세제외이므로 세금이 이 글의 상한 계산보다 줄어듭니다.
• 다른 사적연금이 있어 연 1,500만 원을 넘는 경우: 선택과세 판단이 새로 필요합니다.
• 연금 수령 중 나이 구간이 바뀌는 시점이 해와 일치하지 않는 경우: 이 글은 해마다 한 번 나이로 세율이 정해진다고 단순화했습니다. 실제 원천징수 시점의 나이 기준은 금융회사 처리 방식에 따라 다를 수 있습니다.
• 종신형 연금보험 형태의 계약: 이 글은 10년 확정 수령만 다루며 종신 계약의 낮은 세율은 적용하지 않았습니다.

지금 확인해 볼 순서는 무엇인가요?

계산을 내 상황에 맞추려면 다음 순서로 확인하는 것이 빠릅니다.

1. 금융회사 앱이나 고객센터에서 IRP 잔액 구성을 확인합니다. 이연퇴직소득, 세액공제를 받은 납입금, 세액공제를 받지 않은 납입금, 운용수익이 각각 얼마인지입니다.
2. 이연퇴직소득이 있다면 이연퇴직소득세 금액과 연금실제수령연차를 함께 확인해 “이연퇴직소득세 ÷ 이연퇴직소득” 비율을 직접 계산합니다.
3. 연금수령한도와 개시 요건을 금융회사에서 확인합니다.
4. 이 글의 표에서 본인의 출처별 세율에 연 수령액을 곱해 연 세금을 구합니다.
5. 배우자나 가족의 피부양자라면 국민건강보험공단에서 소득 기준과 사적연금 반영 방식을 조회합니다.
6. 과세 관련 세부 사항은 국세청 안내(연금소득 원천징수 방법)와 금융회사의 원천징수 명세서를 대조합니다.

국가법령정보센터의 소득세법 조문은 이번 수집에서 본문을 읽지 못했으므로 이 글은 법조문 자체를 인용하지 않았습니다. 국세청 두 페이지(연금소득 과세 안내, 공적연금소득 원천징수 계산)는 2026-10-29에 수집한 본문을, 연금소득세율 등 나머지 기준은 2026-08-12에 확인한 값을 썼습니다.

이 금액은 추정입니다

이 글의 모든 금액은 7천만 원, 연 700만 원 균등 수령, 수령 중 운용수익 0, 지방소득세 10% 가산이라는 가정에서 직접 계산한 추정치입니다. 실측 조사 결과나 개인별 확정 세액이 아닙니다. 퇴직소득세율은 가정값이고, 건강보험료와 다른 소득에 따른 추가 세금은 빠져 있습니다. 실제 세금은 본인 계좌의 출처별 잔액과 금융회사의 원천징수 처리로 확정되므로, 국민연금 부분이 궁금하시면 국민연금공단의 ‘내 연금 알아보기’로, IRP 부분은 가입한 금융회사의 연금계좌 조회로 확인하십시오.

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